Este coșmarul oricărui manager la început de drum: te uiți pe rapoartele de vânzări și totul arată verde, graficele sunt în creștere, facturile au fost emise. Teoretic, compania este profitabilă. Practic, te uiți în contul bancar în ziua de salariu și constați că nu ai lichidități. Această discrepanță între profitul scriptic și banii reali este principala cauză pentru care IMM-urile dau faliment în primii trei ani de activitate.
Ianuarie este momentul bilanțurilor, nu doar contabile, ci și strategice. Într-o economie volatilă, educația financiară a antreprenorului trebuie să depășească nivelul de „cât am încasat azi”. Sănătatea unui business nu se măsoară doar în cifra de afaceri, ci în structura patrimoniului și în viteza cu care resursele se transformă în bani gheață. A înțelege ce deții și cum poți folosi ceea ce deții este diferența dintre o afacere care doar supraviețuiește și una care scalează sustenabil.
Cum citești corect sănătatea firmei
Pentru un ochi neformat, o magazie plină de marfă arată a bogăție. Pentru un finanțist experimentat, ea poate arăta a risc. Tot ce deține o companie se împarte în categorii stricte, iar flexibilitatea este cheia. Ai, pe de o parte, clădirile, echipamentele sau licențele – bunuri care rămân acolo pe termen lung.
Dar dinamica reală a afacerii este dată de resursele care se mișcă, care se consumă sau se vând într-un ciclu scurt de exploatare. Pentru un manager vigilent, sănătatea operațională se citește în capacitatea de a transforma stocurile, creanțele (banii pe care îi ai de recuperat) și disponibilitățile bănești în valoare imediată. Această categorie vitală, cunoscută în terminologia de specialitate drept active circulante, reprezintă de fapt „oxigenul” afacerii. Dacă aceste resurse sunt gestionate prost – de exemplu, dacă ai stocuri imense care nu se vând sau clienți care plătesc la 90 de zile – firma se sufocă, chiar dacă pe hârtie este bogată. Monitorizarea acestui indicator îți spune, de fapt, cât de pregătit ești să îți plătești datoriile pe termen scurt fără să te împrumuți.
Optimizarea ciclului de conversie a numerarului
O greșeală frecventă în managementul românesc este concentrarea excesivă pe reducerea costurilor și ignorarea vitezei de rotație. Să cumperi materie primă ieftină în cantități uriașe pare o afacere bună, dar dacă acea materie primă stă blocată în depozit șase luni, costurile de stocare și banii imobilizați acolo anulează orice economie inițială.
Secretul stă în echilibru. Un antreprenor modern trebuie să fie obsedat de cash conversion cycle. Mai exact: cât timp trece din momentul în care am plătit furnizorul până când clientul mi-a pus banii în cont? Cu cât acest interval este mai scurt, cu atât compania este mai solidă. Asta înseamnă negocierea unor termene de plată mai bune, implementarea unor sisteme stricte de recuperare a creanțelor și menținerea stocurilor la un nivel optim, nu maxim.
Nu te baza doar pe intuiție, bazează-te pe date
Contabilitatea nu mai înseamnă doar dosare cu șină duse la contabil o dată pe lună. Soluțiile moderne de gestiune și aparatura fiscală conectată oferă date în timp real. Să iei decizii de business fără să te uiți pe situația activelor și a datoriilor curente este ca și cum ai pilota un avion legat la ochi.
Fă-ți un obicei din a cere rapoarte săptămânale, nu lunare. Analizează vechimea stocurilor. Identifică clienții rău-platnici și oprește livrările către ei, indiferent cât de „mari” sunt. În business, lichiditatea este rege. Profitul este o promisiune, dar numerarul este o realitate. Asigură-te că fundația pe care îți construiești imperiul este una lichidă și flexibilă, capabilă să susțină șocurile pieței, nu doar să arate bine în declarațiile fiscale anuale.
